Какие налоги нас ждут в 2025 году

Министерство финансов России внесло в Правительство пакет законопроектов с изменениями параметров налоговой системы. Предполагается, что после утверждения Кабинетом министров депутаты утвердят новые налоги, которые будут действовать уже с 01 января 2025 года.

Попробуем разобраться, что ждет граждан и бизнес?

ПРОГРЕССИВНАЯ СТАВКА ПО НДФЛ.

Больше зарабатываешь – выше процентная ставка по налогу:

• 13% при доходах до 200 тыс. руб. в месяц (2,4 млн. руб. в год);
• 15% для части дохода в диапазоне 200–416,7 тыс. руб. в месяц (2,4–5 млн. руб. в год).
• 18% для части дохода в диапазоне 416,7 тыс. — 1,67 млн руб. в месяц (5–20 млн. руб. в год);
• 20% для части дохода в диапазоне 1,67–4,17 млн в месяц (20–50 млн. руб. в год);
• 22% при доходах свыше 4,17 млн руб. в месяц (50 млн. руб. в год).

Указанные ставки применяются к сумме превышения дохода над заданными порогами.

"ТРИНАДЦАТАЯ ЗАРПЛАТА".

Министерство финансов предлагает расширить применение налогового кешбэка. Напомню: сейчас налоговые вычеты можно получить за приобретение недвижимости, лечение, образование и спорт.

Для родителей с двумя и более детьми, среднедушевой доход на члена семьи которых не превышает 1,5-кратного прожиточного минимума в месяц (примерно 50 тыс. руб.), Минфин предлагает ввести возврат уплаченного НДФЛ в размере 7%, таким образом, ставка НДФЛ для них фактически составит 6%.

Частичный возврат уплаченного НДФЛ в Минфине сравнивают с "тринадцатой зарплатой", которую граждане с детьми будут получать на карту.

ЛЬГОТЫ ДЛЯ УЧАСТНИКОВ СВО.

Для доходов лиц, непосредственно связанных с участием в специальной военной операции, будут действовать текущие ставки 13% (и 15% для дохода свыше 5 млн руб. в год).

НАЛОГИ НА ДИВИДЕНДЫ.

Действующие ставки — 13 и 15% — сохранятся при налогообложении доходов от дивидендов и депозитов, а также от реализации ценных бумаг. Однако ставка 15% будет применяться к доходам свыше 2,4 млн руб., а 5 млн, как сейчас). Это сделано для того, чтобы фондовый рынок не встал.

НАЛОГ С ПРОДАЖИ НЕДВИЖИМОСТИ, ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ, ДОЛЕЙ В КОМПАНИЯХ И АКЦИЙ.

При продаже недвижимости налог будет взиматься с чистого финансового результата, а не со всего дохода от продажи. Ставки: 13%  - до суммы 2,4 млн руб., 15% — свыше этой суммы.

При владении недвижимостью свыше 5 лет, а автомобилем – свыше трех лет граждане освобождаются от уплаты НДФЛ.

При продаже акций или долей в бизнесе при сроке непрерывного владения более пяти лет налог уплачивается на общих основаниях, если доход от таких сделок за год превысит 50 млн. руб.

НАЛОГ НА САМОЗАНЯТЫХ.

Параметры данного налога предложено оставить в прежнем виде, изменений не планируется.

УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ.

Налоговые изменения запланированы и для малого бизнеса.

Лимит доходов для применения УСН будет расширен до 450 млн руб., а порог по стоимости основных средств — с 150 млн до 200 млн руб.

Отменяются повышенные ставки в рамках системы УСН — 8% при базе "доходы" и 20% для базы "доходы минус расходы", которые действуют при доходах от 199,35 млн в 2024 году и при количестве сотрудников от 100 человек.

Возвращаются прежние ставки, одинаковые для всех "упрощенцев": 6% при базе "доходы" и 15% ("доходы минус расходы").

Вместо этого для "больших малюток" вводят НДС.

Компании с оборотом выше 60 млн руб. в год обяжут стать плательщиками НДС.

При уплате НДС бизнесу будут предложены следующие альтернативы:

• общий режим: ставка НДС 20% (или 10% — для отдельных видов товаров) с возможностью применять вычеты;
• ставка 5% при доходах до 250 млн руб. в год и ставка 7% при доходах в диапазоне 250–450 млн руб. в год — без права на вычеты.

СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ.

Для малых производственных компаний в сфере обработки, не работающих с подакцизными товарами, ставка страховых взносов будет снижена с 15 до 7,6%.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ КОМПАНИЙ.

Ставку налога на прибыль организаций предлагается увеличить с 20 до 25%.

Вводится повышенный коэффициент учета НИОКР при определении базы по налогу на прибыль в высокотехнологичных отраслях: его повысят с 1,5 до 2. Это позволит уменьшить налогооблагаемую прибыль.

Ну и ложка меда в завершении. В планах Минфина — налоговая амнистия за "дробление" бизнеса в период 2022–2024 годов, но лишь при условии добровольного отказа от этих схем в 2025 и 2026 годах.

Тексты в разделе "Блоги" являются частным мнением авторов, а не редакционной позицией ИА "Взгляд-инфо".